A inadimplência é uma das maiores vilãs das empresas, já que elas podem prejudicar o fluxo de caixa dos credores e gerar perdas financeiras. Para evitar ou mitigar esses quadros, é possível recorrer à PDD.
No setor agrícola, essa provisão se torna ainda mais importante já que toda a cadeia produtiva depende da obtenção de crédito. Logo, uma gestão de crédito eficiente tende a gerar benefícios para produtores, empresas e instituições financeiras.
A seguir, descubra o que é PDD e veja como ela pode impactar a gestão de devedores!
O que significa PDD no mercado financeiro?
A Provisão para Devedores Duvidosos (PDD) é uma quantia que as empresas podem provisionar para compensar perdas causadas por eventual inadimplência. No mercado financeiro, a PDD está relacionada à gestão do risco de crédito, que avalia a probabilidade de o devedor ficar inadimplente.
O cálculo da PDD pode ser feito de forma individual ou coletiva, e não existe apenas um método que funciona. Para o método individual, a análise pode ser feita sobre cada cliente, buscando prever quem tem mais chances de ser um mau pagador.
Independentemente da metodologia escolhida, existe uma conexão direta entre a PDD e o risco de crédito. Na prática, ela pode ser usada para mitigar os impactos da inadimplência, já que seu cálculo é feito antes mesmo de ocorrer qualquer atraso.
Porém, quanto maior for a PDD para determinado cliente ou carteira, maior é o risco de crédito. Com isso, essa é uma ferramenta relevante para avaliar e mitigar o risco de inadimplência de modo preventivo.
Como é calculada a PDD?
Além de conhecer o método individual e coletivo, vale saber que a PDD está associada a diversos fatores. Eles ajudam a medir, indiretamente, o risco que um cliente representa, considerando as chances de os pagamentos não ocorrerem ou acontecerem em atraso.
Um desses fatores é o histórico financeiro. Os clientes que apresentam um comportamento inadimplente têm maior risco de crédito — e o contrário também é verdadeiro.
Outro ponto a considerar é o prazo de vencimento da dívida. Em geral, compromissos financeiros mais longos são mais arriscados, da mesma forma que dívidas atrasadas há mais tempo apresentam um risco de crédito mais elevado.
Ainda, é preciso analisar as condições econômicas e os fatores externos. Questões como o comportamento do mercado, mudanças nos preços e crises econômicas podem interferir diretamente na capacidade financeira de um cliente.
No caso do setor agrícola, é preciso considerar os riscos específicos do agronegócio. O setor também é impactado por variáveis como condições climáticas, preços de commodities e até questões legais e regulatórias.
No geral, riscos maiores estão associados a uma PDD maior. Afinal, quanto mais elevado for o risco de crédito, maior é a probabilidade de inadimplência e de perdas.
Por causa de todos esses fatores, a PDD impacta diretamente as decisões financeiras dos credores. Quando um produtor rural apresenta um risco de crédito maior, é provável que as condições como juros e prazos sejam ajustadas. Dependendo do caso, pode haver até a limitação de acesso aos recursos.
Cálculo da PDD individual
Como citado, não existe apenas um método correto de calcular. Uma das fórmulas da PDD individual que você pode utilizar, é:
PDD Individual = Valor total da carteira × Taxa esperada de inadimplência
Exemplo: Se a empresa tem um crédito de R$ 50.000 disponível e, após análise, o credor identifica que a chance de inadimplência dessa empresa é de 30%, o cálculo da PDD seria:
PDD Individual = R$50.000 × 0,80
Ou seja, a empresa provisiona R$ 15.000 como possível perda.
Cálculo da PDD coletiva
No método coletivo, a análise é feita sobre uma carteira que agrupa clientes com características similares, como empresas de pequeno porte, setores ou regiões. A fórmula da PDD coletiva que você pode utilizar:
PDD Coletiva = Total do grupo de créditos × Taxa média de inadimplência
Exemplo: Suponha que uma empresa tem R$ 500.000 em créditos a receber de um grupo de clientes do setor agrícola, e a taxa média histórica de inadimplência nesse setor é de 5%. O cálculo da PDD seria:
PDD Coletiva = R$500.000 × 0,05 = R$25.000
Aqui, a empresa provisiona R$ 25.000 como perdas potenciais para esse grupo de clientes.
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Para que serve a Provisão para Devedores Duvidosos?
Como você viu, a PDD serve para um credor “guardar” recursos que são utilizados para cobrir perdas geradas pela inadimplência. No curto prazo, a PDD reduz o lucro da empresa, já que parte dos ganhos fica guardada para essa situação.
No entanto, a PDD tem um papel fundamental para promover a estabilidade financeira das empresas que concedem crédito. Como é possível se antecipar à inadimplência, há como reduzir ou prevenir os impactos negativos e prejuízos causados pela situação.
Isso é fundamental para manter as finanças empresariais sob controle, evitando o desequilíbrio de caixa e um eventual endividamento em busca de capital. Na prática, a PDD funciona como uma margem de segurança — e é essencial para a saúde financeira do negócio contra as inadimplências.
Como você viu, a PDD também pode promover ajustes nas estratégias de concessão de crédito. Os clientes que exigirem uma PDD mais alta podem ter acesso a um limite de crédito menor e com juros mais altos, por exemplo. Isso aumenta a proteção e permite à empresa se adaptar às condições atuais.
Ainda, a PDD pode ser utilizada para apoiar a alocação de recursos no planejamento financeiro. Como as perdas são consideradas de modo antecipado, essas condições podem já ser previstas no orçamento, evitando surpresas negativas.
Vantagens da PDD para produtores e credores
Devido às suas características, a PDD é benéfica tanto para produtores quanto para credores. No caso dos produtores, é comum ocorrer uma melhoria no acesso ao crédito, já que a boa gestão da PDD fortalece a saúde financeira dos credores.
Além disso, a análise das condições do produtor rural necessária para definir a PDD podem colocá-lo em um nível baixo de risco. Se isso ocorrer, torna-se possível obter crédito com condições mais facilitadas e flexíveis.
A obtenção de recursos gera efeitos secundários positivos, já que é essencial para o setor agrícola. Ao conseguir crédito, os produtores têm mais previsibilidade financeira e podem gerenciar melhor o próprio fluxo de caixa.
Isso é especialmente importante considerando que os produtores precisam do crédito para manter suas operações de plantio e colheita até a venda, por exemplo.
Os credores também saem ganhando com a adoção da PDD. Como você viu, um dos pontos mais relevantes é a mitigação do risco de crédito, já que há uma preparação financeira efetiva para possíveis perdas geradas pela inadimplência.
O cálculo e a gestão da PDD contribuem para otimizar a gestão das carteiras de crédito. Isso significa identificar com mais facilidade os clientes com mais riscos ou quais são as condições ideais para cada concessão.
Também vale destacar que os credores podem aproveitar um aumento da rentabilidade. Com menos impactos financeiros causados pela inadimplência, é possível manter a saúde financeira, utilizar melhor os recursos e rentabilizar as operações com efetividade.
A importância da análise de risco para a PDD
O cálculo da PDD tem que ser feito com precisão para que possa cumprir seu papel de proteção. Por isso, uma boa análise de risco de crédito é indispensável nessa gestão.
Para ganhar eficiência é possível analisar o score de crédito dos produtores rurais que solicitam recursos. Essa pontuação demonstra o risco de inadimplência de um cliente com base em suas características.
Como ele varia até 1000, é possível segmentar a carteira de clientes, segregando-os de acordo com faixas de score. Assim, os produtores com scores mais altos são os que têm menos riscos e vice-versa.
Porém, no mercado agrícola a avaliação de score no agronegócio não deve se limitar ao histórico financeiro. Como há muitas variáveis que afetam o risco, a análise precisa ocorrer de forma estruturada e aprofundada.
Um produtor que costuma ser sempre adimplente pode ter um score mais elevado se apenas essa característica for considerada. Por outro lado, o risco de crédito dele se torna maior se condições climáticas diminuírem sua produção e, consequentemente, sua capacidade financeira.
Logo, é fundamental fazer uma análise de score mais completa e aderente com os desafios do mercado agrícola. Desse modo, é possível fazer uma previsão de inadimplência mais precisa para calcular a PDD.
Utilize uma ferramenta completa para análise de risco no agronegócio
Como você viu, a PDD é uma provisão importante para evitar perdas financeiras que podem ser causadas pela inadimplência. Para tanto, sua gestão precisa ser feita de modo eficiente e preciso, o que inclui uma análise de crédito completa.
No setor agrícola, torna-se indispensável ter uma ferramenta completa que considere os fatores capazes de impactar o grau de inadimplência. Com a Traive, você pode analisar o risco com base em mais de 2500 variáveis.
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